據(jù)商務(wù)局消息，為加強(qiáng)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金管理，充分發(fā)揮財政資金在引導(dǎo)促進(jìn)外經(jīng)貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展方面的作用，依據(jù)財政部、商務(wù)部相關(guān)要求，北京市商務(wù)局、市財政局聯(lián)合制定了《北京市外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金管理實施細(xì)則》并于近日印發(fā)。
其中提出，引導(dǎo)有序開展對外投資合作業(yè)務(wù)。一是支持對外投資合作。鼓勵開展境外投資、對外承包工程、對外勞務(wù)合作；二是支持境外漁業(yè)合作。企業(yè)通過簽訂合同（協(xié)議）、購買捕撈許可、開辦企業(yè)、派出漁船等方式，在境外從事的漁業(yè)捕撈、養(yǎng)殖、加工、銷售及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的開發(fā)等方面的經(jīng)營活動；三是支持境外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作區(qū)建設(shè)；四是支持和建設(shè)企業(yè)“走出去”平臺；五是對受主管部門委托的本市地方企業(yè)（單位）組織的促進(jìn)我市對外投資合作發(fā)展相關(guān)活動予以支持；六是支持建設(shè)省級境外企業(yè)和對外投資聯(lián)絡(luò)服務(wù)分平臺；七是其他納入國家有關(guān)重點投資合作規(guī)劃項目。
境外投資備案完整的辦理流程：
國資委（央企適用）
（地方國企按照地方國資委相關(guān)文件辦理）
一、審批方式
國資委于2017年1月7日發(fā)布第35號令《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》，對中央企業(yè)的境外投資實行負(fù)面清單和年度投資計劃管理。對于納入年度投資計劃的境外投資項目實行備案管理，對非主業(yè)投資項目和負(fù)面清單特別監(jiān)管類項目報國資委審核，對于負(fù)面清單禁止類項目，中央企業(yè)一律不得投資
審批材料
對于國資委審核的項目，需提交如下材料：
（1）開展項目投資的報告；
（2）企業(yè)有關(guān)決策文件；
（3）項目可研報告（盡職調(diào)查）等相關(guān)文件；
（4）項目融資方案；
（5）項目風(fēng)險防控報告；
（6）其他必要的材料。
二、注意事項
1.中央企業(yè)要制訂自己的負(fù)面清單。根據(jù)35號令規(guī)定：中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國資委發(fā)布的中央企業(yè)境外投資項目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的境外投資項目負(fù)面清單。
2.擬開展的境外投資項目一定要納入當(dāng)年上報國資委的年度投資計劃。根據(jù)35號令規(guī)定：中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國際化經(jīng)營規(guī)劃編制年度境外投資計劃，并納入企業(yè)年度投資計劃。中央企業(yè)因境外重大投資項目再決策涉及到年度投資計劃調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的年度投資計劃報送國資委。
3.嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，要求與其他央企合作。根據(jù)35號令規(guī)定：中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需開展非主業(yè)投資的，應(yīng)當(dāng)報送國資委審核把關(guān)，并通過與具有相關(guān)主業(yè)優(yōu)勢的中央企業(yè)合作的方式開展。主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。
4.要求委托第三方進(jìn)行決策前的風(fēng)險評估。根據(jù)35號令規(guī)定：對于境外特別重大投資項目，中央企業(yè)應(yīng)建立投資決策前風(fēng)險評估制度，委托獨立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)對投資所在國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、社會、文化、市場、法律、政策等風(fēng)險做全面評估。其中境外重大投資項目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會研究決定的境外投資項目。
四、參考法規(guī)
《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，國資委令第34號，2017；
《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》，國資委令第35號，2017。
發(fā)改委
2017年國家發(fā)改委發(fā)布11號令《企業(yè)境外投資管理辦法》，對企業(yè)境外投資行為“放管結(jié)合”，做到有的放矢。該規(guī)定從是否屬于敏感項目、投資主體是境內(nèi)企業(yè)還是境外企業(yè)兩個維度，對中資企業(yè)境外投資項目實行核準(zhǔn)、備案、報告等審批方式。
備注1：大額指中方投資額3億美元及以上。中方投資額，是指投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項目投入的貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額。
資料來源：根據(jù)2017年中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會第11號令《企業(yè)境外投資管理辦法》整理。
國家發(fā)改委對于中資企業(yè)境外投資項目著重對敏感項目的審核，而根據(jù)該辦法，敏感類項目包括：涉及敏感國家和地區(qū)的項目和涉及敏感行業(yè)的項目。
（1）敏感國家和地區(qū)包括：
1、與我國未建交的國家和地區(qū)；
2、發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)；
3、根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；
4、其他
（2）敏感行業(yè)目錄由國家發(fā)展改革委發(fā)布，2018年1月31日國家發(fā)改委發(fā)布了《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》
（發(fā)改外資〔2018〕251號），敏感行業(yè)包括：
武器裝備的研制生產(chǎn)維修
跨境水資源開發(fā)利用
新聞傳媒
國辦發(fā)〔2017〕74 號規(guī)定，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：
房地產(chǎn)
酒店
影城
娛樂業(yè)
體育俱樂部
在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺
對于發(fā)改委核準(zhǔn)的項目，需提交如下材料：
（1）投資主體情況；
（2）項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內(nèi)容和規(guī)模、中方投資額等；
（3）項目對我國國家利益和國家安全的影響分析；
（4）投資主體關(guān)于項目真實性的聲明。
1. 發(fā)改委管轄的境外投資外延擴(kuò)大。根據(jù)發(fā)改委11號令，發(fā)改委管轄的境外投資，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。外延擴(kuò)大，實現(xiàn)了全覆蓋，既包括非金融企業(yè)，也包括金融企業(yè)，既包括境外企業(yè)直接的投資，也包括境內(nèi)企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)的再投資，既包括直接的投入，也包括融資、擔(dān)保等，既包括境外企業(yè)所有權(quán)的獲得，也包括經(jīng)營管理權(quán)等的獲取。
2.明確發(fā)改委審批是其他部門辦理業(yè)務(wù)的前提。發(fā)改委11號令規(guī)定：對于核準(zhǔn)/備案項目，明確未取得發(fā)改委同意，其他部門不得辦理相關(guān)手續(xù)，外匯管理、海關(guān)等有關(guān)部門依法不予辦理相關(guān)手續(xù)，金融企業(yè)依法不予辦理相關(guān)資金結(jié)算和融資業(yè)務(wù)。
3.注意投資完成后的報告。發(fā)改委11號令規(guī)定：屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項目，投資主體應(yīng)當(dāng)在項目完成之日起20個工作日內(nèi)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交項目完成情況報告表。
《企業(yè)境外投資管理辦法》，國家發(fā)改委令第11號，2017；
《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》（發(fā)改外資〔2018〕251號），2018 。
商務(wù)部
雖然2018年1月18日，商務(wù)部、人民銀行、國資委、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、外匯局發(fā)布關(guān)于印發(fā)《對外投資備案(核準(zhǔn))報告暫行辦法》的通知（商合發(fā)[2018]24號），強(qiáng)化各部委的信息共享，和商務(wù)部牽頭匯總，但并沒有改變原來的對外投資備案或核準(zhǔn)的職責(zé)分工。因此商務(wù)部2014年發(fā)布的《境外投資管理辦法》依然適用（后續(xù)有變更可能）
備注1：對屬于核準(zhǔn)情形的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請。
備注2：對屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報商務(wù)部備案；地方企業(yè)報所在地省級商務(wù)主管部門備案。
備注3：企業(yè)投資的境外企業(yè)開展境外再投資，在完成境外法律手續(xù)后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門報告。
資料來源：根據(jù)商務(wù)部令2014年第3號《境外投資管理辦法》整理而成。
需要注意的是商務(wù)部規(guī)定的敏感國家和敏感行業(yè)同發(fā)改委規(guī)定有所不同。此外，根據(jù)2017年8月4日辦公廳發(fā)布的《辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），規(guī)定了三類限制開展的境外投資需要境外投資主管部門的核準(zhǔn)。因此綜合分析，敏感國家和行業(yè)指：
1、與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多2、邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)。
3、涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。
4、房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資。
5、在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。
對于商務(wù)部核準(zhǔn)的項目，需提交如下材料：
（1）申請書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等；
（2）《境外投資申請表》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過"管理系統(tǒng)"按要求填寫打印，并加蓋印章；
（3）境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；
（4）有關(guān)部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料；
（5）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
根據(jù)商務(wù)部辦公廳關(guān)于印發(fā)《對外投資合作“雙隨機(jī)一公開”監(jiān)管工作細(xì)則（試行）》的通知（商辦合函〔2017〕426號），對于境外投資項目開展“雙隨機(jī)、一公開”工作，重點檢查企業(yè)如下內(nèi)容：
1、境外企業(yè)是否落實人員和財產(chǎn)安全防范措施、建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案；
2、境外企業(yè)是否按規(guī)定及時向駐外(使)領(lǐng)館(經(jīng)商處室)報到登記；
3、境外企業(yè)的境內(nèi)投資主體是否按規(guī)定報告境外投資業(yè)務(wù)情況和統(tǒng)計資料；
4、以下對外投資是重點督查項目：
4.1中方投資額等值3億美元（含3億美元）以上的對外投資；
4.2敏感國別（地區(qū)）、敏感行業(yè)的對外投資；
4.3出現(xiàn)重大經(jīng)營虧損的對外投資；
4.4出現(xiàn)重大安全事故及群體性事件的對外投資；
4.5存在嚴(yán)重違規(guī)行為的對外投資；
4.6其他情形的重大對外投資。
《境外投資管理辦法》商務(wù)部2014年第3號令；
《對外投資備案（核準(zhǔn)）報告暫行辦法》（商合發(fā) 2018 24號）；
《對外投資合作“雙隨機(jī)一公開”監(jiān)管工作細(xì)則（試行）》（商辦合函〔2017〕426號）。
外匯匯出
取得境外投資主管部門的審批后，企業(yè)可直接在銀行辦理外匯匯出手續(xù)。根據(jù)國家外匯管理局《關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)2015年13號）規(guī)定，取消了境外直接投資項下外匯登記核準(zhǔn)行政審批事項，改由銀行直接審核辦理境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管；取消境外再投資外匯備案，境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。
銀行要求的審核材料主要有：
1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》
2.營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證（多個境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證）。
3.非金融企業(yè)境外投資提供商務(wù)主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》；金融機(jī)構(gòu)境外投資提供相關(guān)金融主管部門對該項投資的批準(zhǔn)文件或無異議函。
4.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另需提供加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。
參考法規(guī)
《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》匯發(fā)[2009]30號;
《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知 》匯發(fā)[2015] 13號。
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